分两步进行
1、发票开错后进行冲红处理时
借：应收账款（红字金额），
贷：主营业务收入 （红字金额）。
应交税费—应交增值税—销项税额（红字税额）
2、发票重开时
借：应收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税—销项税额。
温馨提示：
