现金预算的概念是反映预期内企业现金流转状况的预算。现金预算是指企业根据自身经营状况和财务状况，对未来一定期间内的现金流入和流出进行预测和规划的一种管理工具。现金预算中的“现金”包括企业库存现金、银行存款等货币资金。
编制现金预算的目的是合理地处理现金收支业务，调度资金，保证企业财务处于良好状态。通过编制现金预算，企业可以更好地掌握未来的资金流动情况，从而更好地进行资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险。
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