财务管理营运资本管理主要围绕营运资本的内容展开，其中营运资本的计算公式为：营运资本=流动资产-流动负债。同时营运资本也等于长期资本减去长期资产的金额。营运资本管理主要是通过制定营运资本投资政策，决定用于分配至应收账款和存货的资本，决定保留以备支付的现金份额，以及对资本进行日常管理。
流动资产可以反映出企业在一年内的正常营业周期内所用于变现或运用的资产；流动负债可以反映出企业一年内的正常营业周期内需要偿还的债务。
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