课程内容:
管理会计基础:掌握会计核算基本流程
会计实训:真实企业业务,真实单据,真实企业账务,让你GET会计核算必杀技,成为做账达人,打通会计核算关键节
税务实训:详细介绍税种,申报与缴纳,遵循怎样的税收征管
财务办公软件实训:精通常用办公软件、财务软件的应用与操作,提高工作效率
适用对象
未来想从事会计/出纳的大学毕业生
刚入行不久的财务小白
只背原理,不懂运用的“学院派”财务人
还未建立财务型思维的新人
如何编写追加资金计划
一、资金计划的收付
资金计划是为了维持整个企业的财务流动性和资本结构,以有限的资金去谋取较大的经济效益,从而采取的关于资金的筹措以及使用的一整套相关计划。财务人员在每周或者每个月初期,都需要填写资金计划,以便规划企业在接下来的运营中所有资金的收付。但是在实际工作中,我们关注的主要还是资金的收付问题。所以填写资金计划时,需要把企业的预算作为起点,才能增加计划的合理性。
简单来说,资金计划无非就是收款和付款的提前计划。这不仅仅包括银行存款和库存现金,还有承兑汇票之类的各种票据的收付,每一样可预见的收入和支出都应详尽的进行填写。但是需要注意一点,因为企业较终目的是获得利润,所以资金计划无论怎样安排,较后余额都必须为正数,否则需要重新填写资金计划了。
二、资金计划的编写
资金计划可谓是整个企业一段时期内,所有经济业务发生的前提准备,是对每个时期的资金进行未雨绸缪,所以填编写资金计划是个很重要的事,其真实性必须要增加,必须要以事实为依据。正常来讲,每张结算单的填写,都必须以整个资金计划内容为模板。如果填写的付款结算单不在资金计划内,或者填写的付款结算单金额超出了资金计划的范围,那么较后是没办法通过审核的。所以填写资金计划前,一定要以当期企业实际发生的业务为依据。
三、资金计划的追加
通常情况下,企业每个月都会有一次资金计划追加的机会,或者中旬,或者月末,这就是为了防止意外支出发生,从而导致无法入账的情况。所以在资金计划追加时,财务人员一定要把额外的支出款项列入其中。如果忘记追加也无须担心。在下个月初,可以补填本月发生的额外支出并另行制单入账。
企业在运营中,整个经济业务的命脉就是资金的使用了。一旦资金出现问题,对企业的发展运营都会产生极大的影响。所以财务人员在进行资金计划编写时,一定要认真负责。总结起来一点,就是合理预见收入,尽量控制支出。