通则
1.为了规范“xxx”餐厅的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2.本制度适用于“xxx”餐饮连锁有限公司
3.餐厅的财务行为应遵守国家法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4.餐馆应建立健全财务会计制度，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理的基础工作。
5.餐厅财务部门应履行财务管理职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责
1.财务会计在行政上受餐厅总经理的领导。
2.严格按照财务管理制度和会计制度的要求，组织实施日常会计核算和财务管理，积极参与餐厅管理。
3.根据国家税法，按期报税，诚信纳税，协调企业与税务的关系。
4.加强餐厅的财产管理，定期和不定期组织餐厅的实物和货币盘点，确保账实相符。
5.坚持原则，严格按规定开支餐厅费用，认真审核原始凭证，关闭费用报销，有权不报销不真实或不合法的票据；对于员工的辞职或调动，需要仓库管理员在《员工辞职单》上签字。
6.加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，对高于定价或不符合要求的商品有权拒付。
7.认真编制并按要求及时向全体股东报送会计报表，进行财务分析，确保数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、解释清楚、分析恰当、口径一致。
8.按规定整理、装订并妥善保管会计资料，负责会计资料和文件的归档和管理，不得出借或泄露公司商业秘密。
9.有权制止餐厅所有员工违反财务制度的行为；有权对给餐厅造成损失的人员提出经济责任的处理意见。
10.协助总经理每月至少召开一次经营形势分析会，有义务向总经理提供相关信息和数据，但财务信息不能呈交给财务室。
11.妥善保管，按要求使用餐厅财务专用章。
12.接受股东和总经理的业务询问、调查、审计和评估。
出纳工作职责
1.严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和库存现金。
(1)按时在吧台收取营业费用，第二天早上全额存入银行。不允许带现金。
(2)不私自挪用公款，不使用白条抵库，做到日清月结与实账相符。如发现现金盈余或短缺，应立即查找原因，并及时上报财务会计进行处理。不允许擅自用库存的长钱来弥补之前的短钱。
(3)负责监督我司员工的费用报销和贷款偿还，完成财务还款手续。
(4)负责酒吧备用金的盘点工作。
(5)接受财务会计定期和不定期的现金盘点检查，并填写现金盘点表。
(6)编制现金及银行存款日报表，于次日上午12: 00前交财务会计核实。
2.按要求准确及时地办理银行结算业务。
3.登记现金簿和存款日记账。
(1)设置现金簿和存款日记账，根据核实的收付凭证，每日及时逐笔登记；账目必须按日、按月结算，账目与事实相符。
(2)月末与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账实相符。
（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。共9页，当前第1页123456789
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